Россияне, которые платят НДФЛ и оплачивают образование, в 2026 году могут вернуть часть потраченных средств с помощью социального налогового вычета. Он распространяется не только на собственное обучение, но и на образование детей, супруга, братьев, сестёр и подопечных. Об этом изданию «Страна Лайф» рассказала юрист МГКА «Бюро адвокатов Де-юре» Дарья Александрова.
Кто может получить вычет
Право на вычет предусмотрено статьёй 219 Налогового кодекса РФ. Он позволяет уменьшить налоговую базу и вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ. Для этого у налогоплательщика должны быть доходы, облагаемые НДФЛ.
- Собственное обучение — независимо от формы обучения.
- Обучение супруга или супруги (с 2024 года) — только очная форма.
- Обучение детей (до 24 лет, очная форма).
- Обучение братьев и сестёр (до 24 лет, очная форма).
- Обучение подопечных (до 18 лет, очная форма).
Бабушки, дедушки и другие родственники, не перечисленные в НК РФ, получить вычет за оплаченное образование не могут. Также не получится вернуть НДФЛ с расходов, оплаченных материнским капиталом.
Что входит в вычет
Вычет можно получить за обучение в вузе, колледже, школе, детском саду, автошколе, на языковых курсах, курсах повышения квалификации, в кружках и секциях. Главное — чтобы образовательная организация имела лицензию. Если обучение проводит индивидуальный предприниматель лично, лицензия ему не требуется, но сведения об образовательной деятельности должны быть в ЕГРИП.
Сколько можно вернуть
На собственное обучение, обучение супруга, брата или сестры — годовой лимит 150 тыс. рублей. Максимальный возврат зависит от ставки НДФЛ: при 13% — 19,5 тыс. рублей, при 22% — до 33 тыс. рублей.
На обучение ребёнка или подопечного — лимит 110 тыс. рублей в год на каждого. Возврат — от 14,3 тыс. (13%) до 24,2 тыс. рублей (22%).
За какие годы можно получить деньги
Обратиться за вычетом можно в течение трёх лет. В 2026 году можно заявить расходы за 2023, 2024 и 2025 годы. Перенести неиспользованную часть вычета на следующий год нельзя.
Как оформить
С 2024 года упрощён порядок подтверждения: вместо договора и платёжных документов используется специальная справка об оплате образовательных услуг. Также могут понадобиться подтверждение очной формы обучения и документы о родстве.
Оформить возврат можно через налоговый орган (в том числе через личный кабинет налогоплательщика) или через работодателя. Во втором случае сначала нужно получить подтверждение права на вычет в ФНС.
В чём могут отказать
Юрист назвала основные причины отказа:
- отсутствие лицензии у образовательной организации;
- отсутствие облагаемого НДФЛ дохода;
- ошибки в документах или декларации;
- пропуск срока обращения.
Если ошибки устранимы, можно подать уточнённую декларацию. При несогласии с решением — обратиться с жалобой в вышестоящий налоговый орган.
Кто не может получить вычет
ИП на специальных налоговых режимах и самозанятые не могут получить вычет, если у них нет доходов, облагаемых НДФЛ. То же касается неработающих пенсионеров и безработных.
СЕЙЧАС ЧИТАЮТ:
- Запрыгнуть в последний вагон или остаться на перроне: астролог сделала любовный прогноз для всех знаков зодиака на август 2026 года — посмотреть гороскоп
- Финансовый гороскоп на август 2026: прогноз для всех знаков от экспертов-нумерологов
- Не пропустите благоприятные дни: лунный календарь садовода на август 2026 — что и когда сажать
- Стричься и краситься только в эти дни! Лунный календарь красоты на август 2026 — сохраните, чтобы не забыть
- Водителям окончательно разъяснили, можно ли садиться за руль после кваса и безалкогольного пива, или нет
- «Кишечная палочка в каждом кусочке»: можно ли покупать арбуз в нарезке — мнение врача
Не пропустите самые важные новости — подписывайтесь на наш канал в MAX.